加强内部审计 完善公司管理
2017-11-14
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随着企业各项事业的不断发展，审计部应运而生。一年多来，审计部相继制定了审计制度，规范了审计程序，同时借鉴其他企业的先进做法，结合公司的实际情况和管理要求，不断规范、完善内部控制，为公司发展提供基础保障。
内部审计规章制度是保证内部审计工作深入落实的关键，是促进内部审计工作有效开展的前提，也是抓好内部监督管理的重要手段。我们始终把制定内部审计规章制度，作为审计的一项重要基础工作，相继制作多项表格与提出多项要求，并与信息小组联合制作审计程序软件，推动审计工作进一步规范化、制度化、透明化。
完善的内部控制是规范公司管理，防范经营风险的保证。我们通过审计帮助各部门规范、完善内部控制，不仅可以从源头上规范公司管理，同时还可以了解公司经营管理的流程和模式，从而为审计工作的深入开展奠定基础。近一年，审计工作也主要是围绕内部控制审计而展开。在实施过程中，我们主抓具体工程项目的组织、实施工作，从审前准备、现场实施、审计评价等几个阶段认真组织工程项目的审计, 从"深、细"上下功夫,精细到每个审计步骤, 确定重要的流程和控制环节,在此基础上明确审计目的、审计范围，确保审计工作按时、保质、保量地完成。按照工作要求，内部审计的作用不能局限于事后监督，更重要的是要在事前预防和事中控制上发挥作用，以及时发现问题并把问题解决在萌芽状态。审计部适时调整审计方式，进一步强化事前审计，如各项采购类物资及项目等，采用事前审计价格，事中监督，事后审计数量与质量，减少了问题，理顺了审计程序。
严格审计程序,强化审计效果,确保了审计质量的不断提高，同时也提高了审计的权威性。一年来，我们对物业部、连锁超市等多个部门进行了内部审计，出具多份审计决算书、多条审计意见，填补多项制度上的空白。上述工作都已在各部门得以实施，规范完善了公司内部控制，同时也为内部审计工作的深入开展奠定了基础。
审计工作在经营中确实发挥了积极作用，但是由于审计部成立时间不长，审计基础薄弱，审计手段等方面都还存在一定的不足。随着公司的不断发展壮大，审计的范围及内容会日益宽泛，比如从采购审计、工程审计到现在开展的超市商品盘点审计、超市经营管理审计等，这需要审计人员不仅要熟知财务、工程、管理等方面知识，也要具备审计知识结构的多元化。所以我们要重视和加强专业知识培训和学习，使审计人员达到应有的素质要求。（审计部 刘志凌）
